¿Qué beneficios fiscales tienen las pymes y emprendedores en Panamá?

28/02/2025

En Panamá, las pequeñas y medianas empresas (PYMES) y los emprendedores pueden acceder a diversos beneficios fiscales diseñados para impulsar su crecimiento y formalización. Estos incentivos buscan reducir la carga tributaria, facilitar el cumplimiento de obligaciones y fomentar el desarrollo del sector empresarial.

1. Entre las exoneraciones y Regímenes Especiales de Impuestos están: 

Régimen Especial para Emprendedores (Microempresa del AMPYME)

• Si te registras en la Autoridad de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa (AMPYME), puedes acceder a una exoneración del Impuesto sobre la Renta (ISR) durante los primeros dos años.

• Solo aplica para empresas con ingresos anuales de hasta $150,000.

Régimen de Pequeña Empresa en el ISR

• Si tu empresa factura menos de $1,000,000 al año, puedes tributar bajo una tarifa especial:

• 7.5% sobre la renta neta gravable hasta $11,000.

• 10% sobre la renta neta gravable superior a $11,000.

• Este beneficio reduce la tasa impositiva estándar del 25% aplicable a empresas más grandes.

2. Exoneraciones de ITBMS 

• Si los ingresos anuales son menores a $36,000, la empresa no está obligada a cobrar ITBMS (Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y Servicios. Esto representa una ventaja competitiva, ya que los productos o servicios pueden ser más económicos para los clientes.

3. Incentivos para Empresas en el Régimen SEM y EMMA

• Las empresas que operan bajo el régimen Sedes de Empresas Multinacionales (SEM) o el Régimen Especial de Manufactura (EMMA) tienen tasas preferenciales en el ISR y exoneraciones de ciertos impuestos municipales y sobre dividendos.

• Aunque estos regímenes están dirigidos a empresas más grandes, los emprendedores pueden beneficiarse al establecer relaciones comerciales con ellas.

4. Deducciones y Créditos Fiscales

Deducción de Gastos Empresariales

• Los emprendedores pueden deducir gastos operativos como alquiler, servicios públicos, sueldos, publicidad y adquisición de equipos, reduciendo la base imponible del ISR.

Crédito Fiscal por Contratación de Primer Empleo y Personas con Discapacidad

• Si contratas a jóvenes en su primer empleo o a personas con discapacidad, puedes acceder a créditos fiscales que reducen tu carga impositiva.

Deducciones por Inversiones en Tecnología y Capacitación

• Los gastos en digitalización, software y formación de empleados pueden ser deducidos, incentivando la modernización de los negocios.

Beneficios Municipales y Exoneraciones Locales

• Algunas alcaldías ofrecen exoneraciones de impuestos municipales para nuevas empresas durante los primeros años de operación.

• Dependiendo del distrito, puedes negociar tasas más bajas para permisos de operación y licencias comerciales.

Los emprendedores y PYMES en Panamá tienen múltiples incentivos fiscales que facilitan el crecimiento de sus negocios. Aprovechar estos beneficios puede marcar la diferencia entre el éxito y las dificultades financieras.