En qué consisten las Sanciones aplicadas en un operativo de la DGI.

23/6/2023

Es de conocimiento público que la Dirección General de ingresos es la entidad encargada de fiscalizar y supervisar los tributos del estado. En estas vías, como medida de control, realiza operativos para garantizar que todos los establecimientos estén cumpliendo con las reglamentaciones establecidas por dicha entidad.

Hay múltiples razones por las cuales le pueden sancionar en un operativo, entre las cuales podemos mencionar:

• Que el establecimiento no expide factura. 
• Que el establecimiento no tiene el letrero de Pida su Factura
• En el evento que el local comercial no emite reporte Z
• Si tiene doble facturación.
• Si tiene equipo fiscal pero no registra la venta.
• Si no tiene equipo fiscal y por ley debe tenerlo. 
• Si tiene un Equipo fiscal no tenga DC/CTD, o sea no cumple con los requisitos necesarios. 
• Si el equipo fiscal tiene información que no concuerda con el aviso de operaciones (RUC, dirección, razón social)

Según la Ley 256, Artículo #1, Parágrafo 3, las sanciones pueden variar, por ejemplo:

• La Primera Sanción puede ir desde quinientos balboas (B/.500.00) a mil balboas (B/.1,000.00).
• La primera Reincidencia ( que corresponde a la repetición de la falta luego de 24 meses contados a partir de la Primera Resolución) aplicarán multas desde cinco mil balboas (B/.5,000.00) a diez mil balboas (B/.10,000.00) y cierre temporal del negocio.
• En el caso de la segunda Reincidencia (que corresponde a la repetición de la falta luego de 24 meses contados a partir de la segunda Resolución) Las multas irán desde los diez mil dólares B/.10,000.00 a B/.25,000.00 y cierre temporal del negocio.

Es mejor estar preparado con todo lo necesario, ya que estos operativos son organizados por áreas más informados de manera general.